www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ค่าใช้จ่ายออกให้ก่อน

(1/2) > >>

นาโน:
รบกวนสอบถามคุณอ้วน กรณีที่บ.ในเมืองไทย จ่ายค่าใช้จ่าย ค่าCourrier, ค่าโทรศัพท์ต่างประเทศ แล้วทำการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายด้งกล่าว โดยการออก Invoice เรียกเก็บไปตามจำนวนที่จ่ายจริง แล้วทางเมืองนอกจ่ายค่าใช้จ่ายดังกล่าวมาให้บ.ในเมืองไทย

กรณีนี้บ.ในเมืองไทย มีภาระภาษีอะไรบ้างคะ, ถือเป็นรายได้ของบ.ในเมืองไทยหรือไม่

อ้วน:
ขอสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมครับ

1.  บริษัทในไทย กับบริษัททางเมืองนอก  เกี่ยวข้องกันอย่างไร  เช่น  เป็นลูกค้า ,  เป็นเจ้าหนี้ หรือ อื่นๆ



2.  ค่าคนส่งของและค่าโทรศัพท์ที่เกิดขึ้น  เกิดเนื่องจากอะไร  เช่น  เราต้องให้บริการลูกค้า  หรือทางเมืองนอกต้องการให้เราติดตามสินค้า



3.  เราประกอบธุรกิจประเภทใดเป็นหลัก  เช่น ขายสินค้า  หรือ ให้บริการ



4.  ใบเสร็จค่าคนส่งของ และ ค่าโทรศัพท์ ออกในนามใคร



5.  บริษัทในเมืองไทยอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

นาโน:
ข้อมูลเพิ่มเติมคะ

1) บ.ในไทยเป็นConsult ให้บ.เมืองนอก ทำproject ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นส่วนที่นอกเหนือจากค่าconsult ทางบ.ที่เมืองนอกตกลงให้เราเรียกเก็บไปที่เค้าตามที่เราจ่ายไปจริง

2)ค่าโทรศํพท์เป็นค่าโทรติดต่อเรื่องงานที่ทางเราเป็น Cosnult ให้ ส่วนค่าส่งของเป็นค่าส่งเอกสารให้กับทางเมืองนอก

3)เราประกอบธุรกิจให้บริการเป็นหลักคะ

4)ใบเสร็จออกในนามบ.ที่เมืองไทย

5)บ.ในไทยอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มคะ

ขอบคุณคุณอ้วนล่วงหน้าคะ

อ้วน:
ผมขอแสดงความคิดเห็นดังนี้ครับ



ทั้งค่าขนส่ง และค่าโทรศัพท์ที่เกิดขึ้นในไทย  ผมมองว่าเป็นส่วนหนึ่งของงานบริการ   เมื่อเป็นส่วนหนึ่งของงานบริการก็ต้องถือว่าเป็นรายได้ของบริษัทด้วย  โดยเราจะมีเอกสารค่าใช้จ่ายที่เป็นชื่อของเรา  ไม่ว่าจะมีผลต่างจากการเรียกเก็บเงินเพิ่มในส่วนนี้หรือไม่ก็ตาม  ดังนั้นจะมีภาระภาษีที่เกี่ยวข้องดังนี้



1.  ภาษีเงินได้นิติบุคคล  



2.  ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตาม คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 104/2544 เรื่อง การเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีการให้บริการที่กระทำในต่างประเทศ และได้มีการ ใช้บริการนั้นในราชอาณาจักรตามมาตรา 77/2 แห่งประมวลรัษฎากร และกรณี การให้บริการที่กระทำในราชอาณาจักรและได้มีการใช้บริการนั้นในต่างประเทศ   ดูข้อ 7 และ ข้อ 8

http://www.rd.go.th/publish/3549.0.html



สำหรับฐานภาษีก็ให้ดูตามมาตรา 79/4

http://www.rd.go.th/publish/5205.0.html#mata79_4



และอย่าลืมจัดทำใบกำกับภาษีด้วยครับ  โดยศึกษาตามคำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 86/2542 เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดทำใบกำกับภาษีตามมาตรา 86/4 และมาตรา 86/5 แห่งประมวลรัษฎากร เฉพาะที่มีลักษณะเป็นแบบเต็มรูป  ข้อ 22  ( 2 )  และ ข้อ 8 ( ในกรณีจะจัดทำเป็นภาษาอังกฤษ )

 http://www.rd.go.th/publish/3568.0.html



และอย่าลืมลงรายงานภาษีขายด้วยครับ  และนำส่งตามแบบ ภพ. 30



เนื่องจากเป็นผู้รับเงิน  จึงไม่เกี่ยวข้องกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายครับ

นาโน:
ขอบคุณคำตอบของคุณอ้วนมากเลยคะ

ขอคอนเฟิร์มคุณอ้วนอีกครั้งว่ากรณีนี้ความรับผิดก็จะเกิดเมื่อเราได้รับเงินจากทางเมืองนอก เราก็ออกใบกำกับภาษีในวันที่ได้รับชำระ และถือเป็นภาษีขายและนำส่งตามแบบภพ.30 ใช่ไหมคะ



ขอบคุณคุณอ้วนมากเลยคะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป