www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การบันทึกบัญชีตอนยื่น ภงด. 51 และคำนวณภาษีสิ้นปี

(1/2) > >>

nok:
อยากทราบว่าการบันทึกบัญชีแบบไหนถูกต้องค่ะ

แบบที่ 1

เมื่อยื่นแบบ ภงด. 51

เดบิต  ภาษีเงินได้จ่ายล่วงหน้า

         เครดิต  ธนาคาร

เมื่อคำนวณภาษีสิ้นปีและปิดงบการเงินประจำปี

เดบิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคล

         เครดิต  ภาษีเงินได้จ่ายล่วงหน้า

         เครดิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย

เมื่อยื่นแบบ ภงด. 50

เดบิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย

         เครดิต  ธนาคาร



แบบที่ 2

เมื่อยื่นแบบ ภงด. 51 (บันทึกเหมือนวิธีแรก)

เมื่อคำนวณภาษีสิ้นปีและปิดงบการเงินประจำปี  

เดบิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคล

         เครดิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย

เมื่อยื่นแบบ ภงด. 50

เดบิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย

         เครดิต  ภาษีเงินได้จ่ายล่วงหน้า

         เครดิต  ธนาคาร  

0001:
เมื่อตอนยื่น ภ.ง.ด.51  บันทึก

เดบิต      ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า

               เครดิต    เงินสด/ธนาคาร



เมื่อตอนยื่น ภ.ง.ด.50 บันทึก

เดบิต      ภาษีเงินได้นิติบุคคล

             เครดิต  ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า

                        ภาษีเงินได้ ที่ ถูกหัก

                        เงินสด/ธนาคาร

ก็บันทึกเท่านี้แหละค่ะ

007:
แบบ 1 ถูกครับ

zarya:
หากเป็นการยื่นเพิ่มเติมหลังปิดงบ แต่ทราบภายใน 31 ธ.ค. แล้วว่าต้องยื่นเพิ่ม จะบันทึกบัญชียังไงครับ (ตอนยังไม่จ่ายนะครับ)  แบบนี้ได้หรือไม่ครับ



Dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า

     Cr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย



และ ส่วนที่เพิ่มเติมนี้ จะสามารถใช้เป็นเครดิตภาษีได้หรือไม่ครับ

jan:
ภาษีที่ชำระไว้ในแบบ ภ.ง.ด.51 กลางปี แต่สิ้นปีผลการดำเนินงานขาดทุน ไม่มีภาษีทีจะชำระ คำถามคือ ภาษีที่ชำระไว้เกินเมื่อตอนกลางปี จะสามารถนำไปเครดิตในปีถัดไปได้หรือไม่ค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม