www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ต้นทุนขายที่น่าเสียดายอย่างมาก

(1/2) > >>

gogo_kai:
บ.เพิ่งได้รับใบแจ้งหนี้ค่าซ่อมเครื่องจักรจากบ.แม่ที่ญี่ปุ่นคะ โดยที่เครื่องจักรเป็นของบ.ลูกค้า แล้วบ.เราได้ชาร์จกับลูกค้าแล้ว และการซ่อมเกิดขึ้นเมื่อปีที่แล้วคะ ทางผู้สอบได้ตั้งบ.ลูกค้าเป็นลูกหนี้การค้าเราเต็มจำนวน โดยที่ไม่ได้ตั้งบ.แม่ที่ญี่ปุ่นเป็นเจ้าหนี้เราอีกที ซึ่งทำให้ต้นทุนในการให้บริการของเราเมื่อปีที่แล้วไม่มี อ้อ! เราได้รับชำระค่าบริการจากลูกค้าเมื่อต้นปีนี้คะ ปัญหามีอยู่ว่า ต้นทุนการให้บริการที่เราต้องจ่ายบ.แม่นั้น ทางผู้สอบแนะนำว่า ไม่ควรบันทึกเป็นต้นทุนของปีนี้ เพราะมันควรจะเป็นของปีที่แล้ว และให้บันทึกเป็นคชจ.อื่น แล้วพอสิ้นปีให้บวกกลับ เราต้องยอมเสียประโยชน์ที่จะนำคชจ.นี้ไปหักจากยอดรายได้เพื่อเสียภาษีต่ำลง แต่จำนวนเงินสูงมาก ประมาณ3 แสนกว่าบาท ดิฉันขอรบกวนให้คำแนะนำด้วยคะว่า จะพอมีวิธีไหนบ้างที่เราจะนำคชจ.ตรงนี้มาใช้ประโยชน์กับเราได้บ้าง ขอบคุณมากคะ

duck:
ตามความเห็นผม ผมคิดเป้นค่าใช้จ่ายงวดที่แล้วและเราได้ทำการปิดบัญชีไปแล้ว ดังนั้นควรปรับปรุงกับกำไรสะสมครับเป็นรายการแก้ไขข้อผิดพลาด ผมไม่ค่อยเห็นด้วยกับการที่จะบวกกลับตลอดในเรื่องทางภาษี แต่อย่าลืมนะว่าเรา ทำบัญชี บัญชีต้องทำตามมาตรฐานการบัญชีของเรา

อ้วน:
คงต้องดูเอกสารประกอบรายการค่าซ่อมเครื่องจักรจากบริษัทแม่  ว่ามีการระบุรายละเอียดว่าอย่างไร และมาดูข้อมูลต่อครับว่า  ทางบริษัทแม่  ได้จัดส่งพนักงานมาซ่อมในประเทศไทย  หรือว่าทางเราส่งเครื่องจักรออกไปซ่อมยังประเทศญี่ปุ่นครับ  เพื่อดูข้อเท็จจริงและเอกสารประกอบรายการว่า  ควรจะรับรู้รายได้และรายจ่ายในปีใด  เพราะผมยึดหลักการจับคู่รายได้และรายจ่าย  ดังนั้นถ้าปี 47  รับรู้รายได้  ก็ควรจะต้องรับรู้รายจ่ายด้วย  แต่ติดปัญหาที่สำคัญอีกประการหนึ่ง  ก็คือ  เราได้ปิดบัญชีของรอบปี 47  ไปแล้ว  โดยในปี 47  รับรู้แต่รายได้  ไม่ได้รับรู้รายจ่าย  ในความเห็นส่วนตัวผมแล้ว  หากการแก้ไขแล้วทำให้ท่านสรรพากรสนใจเป็นพิเศษ  ผมคงจะยอมทำใจในต้นทุนดีกว่าครับ  ( เพราะนโยบายรัฐบาลหลังปิดส่งงบปี 47  แล้วคาดว่าน่าจะจัดเก็บภาษีไม่ได้ตามเป้า  ก็เตรียมฉลองเทศกาลได้เลยครับ  โดยผู้ประกอบการอาจถูกมองเป็นปู หรือ ห่านครับ )

gogo_kai:
บ.แม่ส่งช่างมาซ่อมที่บ.ลูกค้าที่เมืองไทยคะ และปีที่แล้วบ.มีผลขาดทุนจึงไม่ได้เสียภาษี กรณีดังกล่าวข้างต้นหากเราให้บ.แม่แก้ไขใบแจ้งหนี้ใหม่ เช่นเราขายเครื่องจักรให้ลูกค้าได้10 ล้าน  เราจะได้จากบ.แม่ 3% จะสามารถนำ ยอด3แสนนี้มารวมกับต้นทุนที่เราจะส่งคืนบ.แม่ได้หรือไม่คะ คือเราขายเครื่องจักรให้ลูกค้าในนามบ.เราที่เมื่องไทย ใบเสร็จ,ใบแจ้งหนี้ต่าง ๆ เป็นชื่อบ.เรา แล้วเราจะทำใบสั่งซื้อ ไปบ.แม่อีกที ในราคาทุน ดิฉันคิดว่าถ้าบวก3แสนนี้เข้าไปด้วย เรายอมให้รายได้ของเราจะลดลง เหลือ2%กว่า ๆ สามารถทำได้หรือไม่คะ

อ้วน:
ขอสอบถามคุณ gogo_kai  เพิ่มเติมครับ

1.  บริษัทของคุณ gogo_kai  ซื้อเครื่องจักรจากบริษัทแม่  ที่ประเทศญี่ปุ่น  ใช่หรือไม่  ถ้าใช่ แล้วมีการนำเข้าเครื่องจักรเข้ามาในประเทศไทยเมื่อไหร่ครับ



2.  ที่บริษัทของคุณ gogo_kai  ต้องจ่ายเงิน 3% ให้กับบริษัทแม่ ที่ประเทศญี่ปุ่น  ไม่ทราบว่าเป็นการจ่ายค่าอะไรครับ  เพราะถ้าบอกว่าเป็นค่าซ่อม  ผมจะต้องมาดูแล้วครับว่า  ถ้าเครื่องจักรซื้อมาไม่นาน  แล้วทำไมต้องซ่อม  



3.  บริษัทของคุณ gogo_kai  ขายเครื่องจักรให้กับลูกค้าในประเทศไทย  ในปี 47  ใช่หรือไม่ครับ



4.  มีการทำสัญญาซื้อขายเครื่องจักรระหว่างบริษัทของคุณ gogo_kai  กับลูกค้าในประเทศไทย  หรือไม่  ถ้ามี  ในรายละเอียดมีการระบุหรือไม่ว่า  รวมถึงค่าติดตั้งและค่าใช้จ่ายอื่นๆ  เพื่อให้เครื่องจักรพร้อมใช้งาน และมีเงื่อนไขการรับประกันเครื่องจักรอย่างไรบ้าง



5.  แล้วทางบริษัทของคุณ gogo_kai  จะมีการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายในการซ่อมเครื่องจักรกับทางลูกค้าในประเทศไทยอีกหรือไม่ครับ  

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป