www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

งบกระแสเงินสด ทำอย่างไร

(1/5) > >>

มะลิ:
ช่วยบอกวิธีการทำงานงบกระแสเงินสดพร้อมแบบฟอร์ม

และขอแบบฟอร์มงบกระทบยอดธนาคารด้วยคะ

วรสรรค์:


งบกระแสเงินสด(CASH FLOW STATEMENT) เดิมทีเป็นกฏหมายให้แสดงงบกระแสเงินสดนานแล้วแต่จะเริ่มบังคับใช้เป็นรูปธรรมต่อบริษัทที่อยู่นอกตลาดหลักทรัพย์ตั้งแต่ 10 สิงหาคม 2543 เป็นงบแสดงการเคลื่อนไหวเงินสดตามสภาพการเคลื่อนไหวจริง ในรอบระยะเวลาบัญชีนั้นๆ ซึ่งมีทั้งในแง่ INFLOW และ OUTFLOW



เป็นการแสดงการเปลี่ยนแปลงของเงินสดว่ามีที่มาที่ไปจากที่ใดบ้าง ในรอบระยะเวลาบัญชีหนึ่งๆตามที่กำหนด

จะมีการกำหนดที่มาและที่ไปของเงินสด คือมีทั้ง INFLOW และ OUTFLOW จาก 3 แหล่งคือ



1.)กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน(OPERATION CASH ) เช่น

เงินสดรับจากลูกค้า 7,000.00 บาท

เงินสดจ่ายในการดำเนินงาน 6,900.00 บาท

เงินสดสุทธจากการดำเนินงาน 100.00 บาท



2.)กระแสเงินสดจากการลงทุน (INVESTMENT CASH ) มีอยู่ในรูปแบบต่างๆ เช่น การซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ หรือนำเงินไปลงทุนในกิจการอื่นๆ , ซื้อหุ้น

ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 1,000.00 บาท

นำเงินไปลงทุนในบริษัทอื่น 20,000.00 บาท

ขายอาคาร 10,000.00 บาท

เงินสดสุทธิจากการลงทุน 11,000.00 บาท

3.)กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน (FINANCIAL CASH ) มักจะเป็นในแง่การกู้ยืมเงินสด การเพิ่มทุนของหุ้นส่วนหรือผู้ถือหุ้น ซึ่งมีทั้งในแง่ INFLOW และ OUTFLOW คือการจ่ายคืนเงินกู้ การซื้อหุ้นคืนของกิจการ (TREASURY STOCK )



งบกระแสเงินสด จะแสดงความอยู่รอด (SURVIVAL) ของธุรกิจ

งบกำไรขาดทุน จะแสดงความสำเร็จ (SUCCESS) ในการดำเนินธุรกิจ



ซึ่งทั้งสองงบการเงินนี้จะแสดงเหตุการณ์ในรอบระยะบัญชีหนึ่งๆ คล้าย วีดีโอแสดงการเคลื่อนไหว







บริษัท………………

งบกระแสเงินสด

สำหรับเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 สิงหาคม 25......



กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

เงินสดรับจากการขาย >>> 200

หัก : เงินสดจ่าย

ซื้อวัตถุดิบ 300

ค่าแรง 585

เงินเดือนพนักงาน 120 >>> 1,005

กระแสเงินสดสุทธิจากการดำเนินงาน >>> 805

กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน

เงินทุนที่เจ้าของนำมาลงทุน 2,000

กระแสเงินสดสุทธิจากการจัดหาเงิน 2,000 >>> 2,000



เงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น >>> 1,195

บวก: เงินสดต้นงวด >>> 0

เงินสดปลายงวด >>> 1,195

ผู้ไม่ได้ทำงานบัญชี:
กระทบยอดคืออะไร

Natchaya:
อยากรู้ว่าวิธีการคำนวณของ Cash Flow Statement มี

1.Operating Cash Flow

2.Investing Cash Flow

ช่วยหาวิธีคำนวณให้หน่อยได้มั๊ยค่ะ

tanatda:
ต้องการให้ยกตัวอย่างวิธีการทำงบกระแสเงินสดจากงบดุลและงบกำไรขาดทุนคะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป