www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การปรับปรุงบัญชีเกี่ยวกับภาษีซื้อ, ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย ที่ผิดพลาด

(1/1)

จ๊ะจ๋า:
1.มียอดเจ้าหนี้สรรพากรยกมาต้นปี 20 บาท แต่จริงๆแล้วยอดของปีก่อนถูกต้องแล้ว จึงไม่ต้องมีบัญชีนี้  พบข้อผิดพลาดในปีนี้ จะบันทึกบัญชีเครดิตอะไรค่ะเพื่อล้างบัญชีเจ้าหนี้สรรพากรออก

2 เดือน 10/48 มียอดซื้อตามเอกสาร 30000บาท  แต่ยื่น ภ.พ.30 ไว้ 34000  แต่มาตรวจพบว่ายื่นไว้เกินไม่ตรงกับเอกสารที่มีจริงในปี 2549 ที่ต้องยื่น ภ.พ.30 เพื่อปรับปรุงยอดซื้อแจ้งไว้เกินในแบบ ภ.พ.30 ของเดือน 10/48  

ถามว่า  ตอนปิดบัญชีภาษีขายภาษีซื้อในเดือน 10/48 ผลต่างระหว่างภาษีซื้อตามเอกสารกับ ภ.พ.30 ที่ยังไม่ได้ยื่นปรับปรุง  ควรใช้ชื่อบัญชีว่าอะไร  แบบนี้ถูกต้องไหมค่ะ

เดบิต ภาษีขาย  

เครดิตภาษีซื้อ

เครดิต เจ้าหนี้กรมสรรพากร

เครดิต  ส่วนขาดเกินบัญชี (ผลต่างที่เกิดขึ้น)

หากไม่ใช่ชื่อบัญชีนี้ควรเป็นชื่อบัญชีอะไร

3. ในแบบ ภงด.50 ปี48 มียอดภาษีชำระเกิน 10000 บาท  พอวันที่ยื่นแบบ ภงด.50 ซึ่งต้องยื่นในปี49  แล้วไม่ขอคืนภาษีชำระเกิน 10000 บาทนี้  ต้องบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ  แบบนี้ถูกต้องหรือไม่

** วันที่ยื่น ภงด.50

เดบิต ภาษีเงินได้นิติบุคคล    15000

เดบิต ลูกหนี้กรมสรรพากร    10000

เครดิต ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย  25000

** วันที่ปรับปรุงไม่ขอคืนภาษีชำระเกิน  บันทึกบัญชีอย่างไร  เดบิต............/ เครดิต ลูกหนี้กรมสรรพากร

แนะนำด้วยนะคะ







007:
1. ปรับเป็นรายได้อื่นๆ เนื่องจากการไม่ต้องชำระ หรือปรับเป็นเจ้าหนี้กรรมการ เนื่องจากกรรมการชำระแทนไปแล้ว



2. ซื้อแจ้งไว้เกินในแบบ ภ.พ.30 ดังนั้นตอนบันทึกบัญชีให้บันทึกเป็นบัญชีภาษีซื้อครับ แล้วค่อยปรับออกตอนยื่นเพิ่มเติม



3. ถ้าไม่ขอคืน บันทึกโดย

เดบิต ภาษีเงินได้นิติบุคคล 15000

เครดิต ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย 15000



สำหรับภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายที่ค้างอยู่ในบัญชี ให้ตัดเป็นค่าใช้จ่ายในอีก 3 ปีข้างหน้าครับ









ผู้อยากทราบข้อมูล:
ถ้าบริษัทฯได้มีการร่างสวัสดิการให้แก่พนักงาน แต่ไม่ได้ร่างลงในระเบียบบริษัทฯ  แต่ร่างไว้ในระเบียบสวัสดิการของบริษัทฯ ที่ทำขึ้นต่างหาก และมีประธานบริษัทเซ็นต์อนุมัติแล้ว อยากทราบว่ารายการดังต่อไปนี้รายการใดบ้างที่ถือเป็นค่าใช้จ่ายต้องห้าม

1.กรณีพนักงานในบริษัทแต่งงานมีเงินให้กับพนักงาน

2. กรณีพนักงานหรือคู่สมรสที่จดทะเบียนสมรสคลอดบุตร

มีการซื้อของเยี่ยมคลอดให้บุตรพนักงาน

3.กรณีบิดา มารดา คู่สมรสที่ถูกต้องตามกฏหมาย และบุตรของพนักงานบริษัทเสียชีวิต มีเงินช่วยเหลืองานศพ

4.กรณีพนักงานเสียชีวิตมีเงินช่วยเหลือให้กับครอบครัวพนักงาน

5. กรณีที่พนักงานทุกคนที่มีอายุการทำงานเกิน 5 และ 10 ปีจะได้รับของขวัญจากบริษัท

6. กรณีที่พนักงานป่วยบริษัทมีกระเช้าเยี่ยมไข้ให้กับพนักงาน

ช่วยแนะนำด้วยนะค่ะ  ขอบคุณค่ะ



:
เมื่อไรจะตอบสักที

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม