www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ภาษีซื้อตัวปัญหา

(1/1)

gogo_kai:
คือว่ามีภาษีซื้อที่เราขอเคลมอยู่ 1 รายการ ซึ่งเป็นภาษีซื้อของปีที่แล้วคะ ยอดไม่เกิน50 บาท แต่ทางสนง.บช.บันทึกยอดภาษีซื้อตัวนี้เป็น unclem vat เพราะเห็นว่าใบกำกับไม่ถูกต้องแล้วได้แจ้งทางเราแล้ว แต่พอดีมีหลายตัวจึงดึงออกไม่หมด ทางบช.จึงบันทึกเป็คชจ.ดังกล่าว จะมีผลในทางภาษีหรือไม่คะ ดิฉันมองว่ามันเป็นผลทำให้คชจ.เพิ่มขึ้นส่งผลให้เสียภาษีน้อยลง แต่ที่จริงเราขาดทุนไม่ต้องเสียภาษี และภงด.50 ก็ยื่นไปแล้วด้วยคะ จะแก้ปัญหาอย่างไรดี ช่วยตอบด้วยคะ

อ้วน:
ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน  ในทางบัญชีมักจะบันทึกโดยใช้ชื่อว่า "ภาษีต้องห้าม" ซึ่งถือเป็นค่าใช้จ่าย  แล้วบวกกลับในทางภาษี  ดังนั้นในทางภาษีจึงไม่ถือว่ามีค่าใช้จ่ายดังกล่าว  ในกลับไปดูในแบบ  ภงด.50  ครับว่า  รายจ่ายต้องห้ามที่บวกกลับในทางภาษี  ในหน้าที่ 3 ของแบบ ภงด.50  นั้น  มีรายการภาษีซื้อดังกล่าวอยู่หรือไม่  ถ้ามีแล้ว  ก็ถือว่าปฏิบัติถูกต้องแล้วครับ  ไม่ต้องดำเนินการใดๆ อีก  แต่ถ้าไม่มีรายการภาษีซื้อที่ไม่ขอคืนดังกล่าว  ในความเห็นผมก็ไม่ต้องกังวลครับ  เพราะผลกระทบไม่ทำให้ต้องมีภาระภาษีเสีย  หรือถ้ามีก็เพียงเล็กน้อย  ไม่มีสาระสำคัญครับ  

เช่น  ภาษีซื้อ จำนวน 50  บาทไม่ขอคืน ไม่ให้ถือเป็นรายจ่ายในทางภาษี  ส่งผลทำให้บริษัทไม่มีรายจ่ายดังกล่าว  ถ้าบริษัทเป็นขาดทุนอยู่แล้ว  ก็จะส่งผลให้ขาดทุนลดลง  แต่ถ้าเป็นกำไร  ก็จะทำให้กำไรเพิ่มขึ้น  

มาดูผลกระทบร้ายแรงที่สุดที่ทำให้มีภาระภาษีต้องชำระคือ  50 * 30%  =  15  บาท  ( ใช้อัตราภาษีสูงสุดสำหรับนิติบุคคล )  ครับตัวภาษีที่ต้องชำระเพิ่มคือ 15 บาท  ไม่รวมเบี้ยปรับเงินเพิ่ม  

แต่สมมติถ้ามีผลกระทบอย่างมาก  ก็จะต้องมีการยื่นแบบ ภงด.50  ใหม่  โดยยื่นปรับปรุงครั้งที่ 1  เข้าไปครับ  โดยแสดงรายการที่ถูกต้องเข้าไป แล้วหักภาษีที่ได้ชำระไปแล้วในครั้งแรกที่ยื่นแบบปกติครับ

ตะวัน:
ชอบวิธีการตอบปัญหาของคุณอ้วนมาก อ่านแล้วเข้าใจไม่สับสน นับถือค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ