www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ภาษีเงินได้นิติบุคคลของปี 45 ถ้ายังไม่ได้จ่าย จะมาตั้งค้างไว้ปี 46 อีกได้หรือเปล่า

(1/1)

วันดี:
เพิ่งเข้ามาทำบัญชีให้บริษัทในปี 47 และบริษัทยังไม่ได้ปิดงบปี 45,46 จึงต้องปิดย้อนหลัง ปัญหามีอยู่ว่า

ปี 45 มี กำไรและมีภาษีที่ต้องยื่นประมาณ 5000 บาท

           และมีภาษีธุรกิจเฉพาะอีก 500 บาท

ถ้าเกิดจะปิดงบปี 46 ต่อเลยโดยที่ยังไม่ยื่นภาษีปี 45 และจะนำมาตั้งค้างจ่ายทั้งสองรายการในงบปี 46 อีกได้หรือเปล่าคะโดยจะยื่นทีเดียวในยอดของงบปี 46

duck:
ควรจะปิดงบปี 45 ก่อน และต้งภาษ๊ค้างจ่ายไว้เป็นของปี 45 ครับ และก็ปิดงบปี 46 ต่อแต่ก็ตั้งภาษ๊ค้างจ่ายของปี 45และ 46(หากมี)ไว้แยกต่างหากในหมายเหตุประกอบงบการเงินก็ได้ครับ(แล้วแต่จะนำเสนอ)และปิดงบปี 47  โดยกตั้งภาษีปี 45 ,46และ 47(ถ้ามี) ไว้ในงบปี 47 ส่วนเงินเพิ่มที่จ่ายในปี 48เป็นค่าใช้จ่ายใหปี 48 ครับ ก็จะมีค่าปรับยื่ยงบล่าช้าของปี 46 2,000 บาท ปี 45 หมดอายุความ แต่เงินเพิ่มยังคำนวนต่อครับ 1.5%ต่อเดือนของยอดภาษ๊ที่ต้องเสีย และยื่นงบการเงินที่กรมพัฒนาฯก็ยื่นงบล่าช้าก็อย่าลืมทำหนังสือชี้แจงการยื่นงบการเงินล่าช้าด้วย ปี 45 ไม่ถูกปรับ ถ้ายื่นงบปี 46 ภายใน 31 พค.48 นี้ก็จะถูกปรับ 1,000 บาท (บริษัท 500 บ. กรรมการ 500 บ.)แล้วก็รอหมายตำรวจเศรษฐกิจครับว่าจะต้องเสียค่าปรับอีกที (บางทีอาจจะไม่ต้องจ่ายเลย)

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ