www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ภงด. 50 บันทึกบัญชีอย่างไร หากไม่เสียและไม่ต้องการขอคืน

(1/1)

ไม่รู้จริง ๆ ค่ะ:
ภาษีเงินได้นิติบุคคลสิ้นปี ภงด. 50 ที่ต้องยื่นภายใน 31 มีค. ของปีถัดไป

กรณีที่มีกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษี เป็นจำนวน 780,000.00

เข้า rate ภาษี 15% ภาษีที่คำนวณได้ เท่ากับ 117,000.00

แต่มีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย เท่ากับ 123,000.00

ทำให้ไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม แต่หากไม่ต้องการขอคืนภาษีด้วยจะต้องบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ

007:
บันทึกสิ้นปีโดย

dr. ลูกหนี้กรมสรรพากร (ส่วนที่ขอคืน)

dr. ภาษ๊เงินได้  117000

cr. ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย 123000

ไม่รู้จริงๆ ค่ะ:
ขอบคุณ คุณ 007 มากค่ะ

แล้วถ้าหากไม่ขอคืน บันทึกอย่างไรค่ะ



ขอบคุณล่วงหน้าค่ะ

nana:
เพิ่มเติมของคุณ 007

dr. ลูกหนี้กรมสรรพากร (ส่วนที่ขอคืน)

เป็น

dr. ค่าใช้จ่ายต้องห้าม(บวกกลับ)

ไม่รู้จริงๆ ค่ะ:
ขอบคุณ คุณnana ค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ