www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ยอดที่นำส่งกลางปี (ภงด.51)

(1/1)

pp:
รบกวนถามว่า ยอดภาษีที่นำส่งจาก ภงด.51 ครึ่งปี

จะบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ

007:
dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า

cr. เงินสด

ไม่รู้จริงๆ ค่ะ:
รบกวนคุณ 007 อีกครั้งค่ะ

1. หากเป็นการดำเนินการครึ่งปี ภงด.51 มีผลดำเนินการติดลบอยู่จึงไม่ต้องเสียภาษี หรือมียอดยื่นอยู่เป็นศูนย์ หรือมีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายมากกว่าจำนวนภาษีที่คำนวณได้จะบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ

 



2.แล้วถ้าเป็นภาษีเงินได้นิติบุคคลสิ้นปี ภงด. 50 ที่ต้องยื่นภายใน 31 มีค. ของปีถัดไป

กรณีที่มีกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษี เป็นจำนวน 780,000.00

เข้า rate ภาษี 15% ภาษีที่คำนวณได้ เท่ากับ 117,000.00

แต่มีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย เท่ากับ 123,000.00

ทำให้ไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม แต่หากไม่ต้องการขอคืนภาษีด้วยจะต้องบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ

town:
1.  เมื่อไม่มีภาษีต้องชำระ  ก็ไม่ต้องบันทึกบัญชีครับ



2.  บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลปลายปี

Dr.  ภาษีเงินได้นิติบุคคล  ( ค่าใช้จ่าย )   117,000

Cr.  ภาษีเงินได้หัก  ณ ที่จ่าย  ( ล้างเดบิตออก )   117,000



และหากจะไม่ประสงค์ขอภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลือคืน  ก็จะบันทึก

Dr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายไม่ขอคืน  ( ค่าใช้จ่ายที่ต้องบวกกลับในการคำนวณภาษี  )   6,000

Cr.  ภาษีเงินได้หัก  ณ ที่จ่าย  ( ล้างเดบิตออก )   6,000

ไม่รู้จริงๆ ค่ะ:
ขอบคุณ คุณ town มากค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม