www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

สงสัยเรื่องผลขาดทุนยกมาไม่เกิน 5 รอบบัญชีค่ะ

(1/1)

จ้ะ:
ปี 2544 ขาดทุนทางภาษี 75,014.00 บาท

ปี 2545 กำไรทางภาษี  70,313.80 บาท

ปี 2546 ขาดทุนทางภาษี  167,557.07 บาท

ปี 2547 ขาดทุนทางภาษี  191,651.94 บาท

ปี 2548 กำไรทางภาษี  111,498.89 บาท

ปี 2549 กำไรทางภาษี  31,614.86 บาท



คำถามคือ

1. ใน ภงด.50 หน้าที่ 6 รายการที่ 11 ยอดผลขาดทุนที่มีสิทธินำไปหักเป็นเท่าไรคะ



2. ถ้ากิจการใช้ยอดผลขาดทุนที่มีสิทธินำไปหักผิดไป จะต้องดำเนินการอย่างไรต่อไปคะ (ที่คิดว่าผิดเพราะว่า กิจการคำนวณยอดผลขาดทุนที่มีสิทธินำไปหักได้เท่ากับ 434,223.21 บาท ซึ่งเกิดจากการนำผลขาดทุนทางภาษีเท่านั้นมารวมกันเลย)



กรุณาแนะนำด้วยค่ะ

town:
1.ก่อนอื่นให้คำนวณยอดขาดทุนทางภาษีที่จะยกมาใช้



ปี 2544 ขาดทุนทางภาษี 75,014.00 บาท  ใช้ได้ถึงปี  49

ปี 2545 กำไรทางภาษี 70,313.80 บาท

ปี 2546 ขาดทุนทางภาษี 167,557.07 บาท ใช้ได้ถึงปี 51

ปี 2547 ขาดทุนทางภาษี 191,651.94 บาท ใช้ได้ถึงปี 52

ปี 2548 กำไรทางภาษี 111,498.89 บาท

ปี 2549 กำไรทางภาษี 31,614.86 บาท



ภาษีในปี 45 จะคำนวณได้ดังนี้

ปี 45 กำไรทางภาษี  = 70,313.80 บาท

หัก  ขาดทุนสะสมปี 44   = 75,014.00

ขาดทุนสุทธิทางภาษี ปี 45 =  4,700.20  บาท

ภาษีในปี 46 จะคำนวณได้ดังนี้

ปี 46 ขาดทุนทางภาษี   167,557.07 บาท

บวก  ขาดทุนสะสมปี 44   = 4,700.20  บาท  ใช้ได้ถึงปี  49

ขาดทุนสุทธิทางภาษี ปี 46 =   172,257.27  บาท  



ภาษีในปี 47 จะคำนวณได้ดังนี้

ปี 47 ขาดทุนทางภาษี   191,651.94 บาท

บวก  ขาดทุนสะสมปี 44   = 4,700.20  บาท  ใช้ได้ถึงปี  49

บวก ขาดทุนสะสมปี 46  =  167,557.07  บาท  ใช้ได้ถึงปี 51

ขาดทุนสุทธิทางภาษี ปี 47 =   363,909.21  บาท



ภาษีในปี 48 จะคำนวณได้ดังนี้

ปี 48 กำไรทางภาษี 111,498.89 บาท

หัก  ขาดทุนสะสมปี 44   = 4,700.20  บาท  ใช้ได้ถึงปี  49

หัก  ขาดทุนสะสมปี 46  =  167,557.07  บาท  ใช้ได้ถึงปี 51

หัก  ขาดทุนสะสมปี  47 = 191,651.94 บาท ใช้ได้ถึงปี 52

ขาดทุนสุทธิทางภาษี ปี 48 =   252,410.32  บาท  ( ปี 46 = 60,758.38 + ปี 47 = 191,651.94 )



ภาษีในปี 49 จะคำนวณได้ดังนี้

ปี 49 กำไรทางภาษี 31,614.86 บาท

หัก  ขาดทุนสะสมปี 46  =  60,758.38  บาท  ใช้ได้ถึงปี 51

หัก  ขาดทุนสะสมปี  47 = 191,651.94 บาท ใช้ได้ถึงปี 52

ขาดทุนสุทธิทางภาษี ปี 49 =   220,795.46  บาท  ( ปี 46 = 29,143.52 + ปี 47 = 191,651.94 )



2.ให้ยื่นแบบ ภงด.50  ปรับปรุงครับ  หรือปรึกษาทีมกำกับดูแลเลยครับ



เพิ่งเรียนมา:
ต้องนำผลขาดทุนภาษีในปี 2544 มาคำนวนด้วยเหรอค่ะ ตามประมวลรัษฎากรบอกให้ยกมาได้ไม่เกิน 5 ปีไม่ใช่เหรอค่ะ



ทำมัยถึงคิดได้เท่ากับกิจการขาดทุนทางภาษี แค่ 145,781.46

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม