www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

รับคืนเงินจากใบลดหนี้

(1/1)

มือใหม่:
เมื่อปี49แล้ว จ่ายคชจ.ให้ บริษัท.ก.เกินไป 107 รวม vat มาปี 50 ได้ใบลดหนี้ 107 บาท แต่ทางบริษัท ข.ไม่มีคชจ.ที่ต้องจ่ายเงินให้บริษัท ก.แล้ว  บริษัท ก.จึงคืนเงินสดมาให้ 107 บาท พร้อมออกใบลดหนี้ให้มี vat อยากทราบว่าใบลดหนี้ที่ออกมาให้ จะลงบัญชีอย่างไร เครดิด ภาษีซื้อได้หรือว่า ลง เครดิดบัญชีคชจ.ต้องห้ามทั้งหมด 107 สงสัยคะ  

a-man:
1.  ดูคำสั่งกรมสรรพากร ที่ ป. 80/2542

http://www.rd.go.th/publish/3574.0.html



ข้อ 5  ให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนตามข้อ 1 นำภาษีขายที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่เพิ่มขึ้นตามใบเพิ่มหนี้ไปลงรายงานภาษีขาย โดยถือเป็นภาษีขายของตนในเดือนภาษีที่ออกใบเพิ่มหนี้ และให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนตามข้อ 2 นำภาษีขายที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่ลดลงตามใบลดหนี้ไปลงรายงานภาษีขาย โดยนำไปหักออกจากภาษีขายของตนในเดือนภาษีที่ออกใบลดหนี้



                        ผู้ประกอบการจดทะเบียนที่ได้รับใบเพิ่มหนี้หรือใบลดหนี้จากผู้ประกอบการตามวรรคหนึ่ง โดยได้รับใบเพิ่มหนี้หรือใบลดหนี้ในเดือนภาษีอื่นที่มิใช่เดือนภาษีที่ระบุไว้ในใบเพิ่มหนี้หรือใบลดหนี้ ให้นำภาษีมูลค่าเพิ่มที่ปรากฏตามใบเพิ่มหนี้ไปลงรายงานภาษีซื้อโดยถือเป็นภาษีซื้อของตนในเดือนภาษีที่ได้รับใบเพิ่มหนี้ หรือนำภาษีมูลค่าเพิ่มที่ปรากฏตามใบลดหนี้ไปลงรายงานภาษีซื้อโดยนำไปหักออกจากภาษีซื้อของตนในเดือนภาษีที่ได้รับใบลดหนี้



2.  ส่วนการลงบัญชี  ในกรณีข้ามปี

Dr.  เงินสด    107

Cr.  รายได้  100

Cr.  ภาษีซื้อ  7



นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม