www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การบันทึกบัญชีภาษีธุรกิจเฉพาะ

(1/3) > >>

sarasin:
ถ้าบริษัท ก  ให้บริษัท ข กู้ยืมเงิน สมมุติว่า 1,000,000 บาท ดอกเบี้ย 7.25% ต่อปี อยากทราบวิธีลงบัญชีทั้งทางด้านผู้รับดอกเบี้ยและผู้จ่ายดอกเบี้ย และภาษีธุรกิจเฉพาะอยู่ในหมวดบัญชีออะไรค่ะ  ขอบคุณค่ะ

007:
บริษัท ก. จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมให้แก่นิติบุคคล ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 1%

dr. ดอกเบี้ยจ่าย 72500

cr. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 725

cr. เงินสด  71775



บริษัท ข. รับดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจากนิติบุคคล ต้องถูกภาษี ณ ที่จ่าย 1%

dr. เงินสด  71775

dr. ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย 725

cr. ดอกเบี้ยรับ 72500



บริษัท ข ต้องนำส่งภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3%

dr. ภาษีธุรกิจเฉพาะ (ค่าใช้จ่าย) 2392.50

cr. เงินสด  2392.50





MAYURA:
อยากทราบว่าภาษีธุรกิจเฉพาะทีเสีย 3.3% สามารถนำไปหักกับภาษีเงินได้นิติบุคคล 30% ตอนสิ้นปีได้หรือไม่?

การ์ตูน:
การบันทึกบัญชีภาษีธุรกิจเฉพาะยังไงค่ะ

time:
บริษัท ก ให้ บริษัท ข กู้  



บริษัท ก (ผู้ให้กู้)  จะต้องรับรู้รายได้จากดอกเบี้ยรับ

บันทึกบัญชี โดย

Dr.เงินสด                                 71,755.00

    ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย             725.00

           Cr.ดอกเบี้ยรับ                               72,500.00

________________________________________

ส่วนบริษัท ข ซึ่งเป็นผู้กู้ต้องจ่ายดอกเบี้ยให้แก่ บริษัท ก บันทึกบัญชี โดย



Dr.ดอกเบี้ยจ่าย                 72,500.00

      Cr.เงินสด                                 71,755.00

          ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย                725.00

____________________________________



บริษัท ก ต้องเป็นผู้นำส่งภาษีธุรกิจเฉพาะในส่วนของดอกเบี้ยที่ได้รับในอัตรา 3.3%

บันทึกบัญชีโดย

Dr.ภาษีธุรกิจเฉพาะ               2,392.50

       Cr.เงินสด                                  2,392.50

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม