www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

กำไรสะสมไม่ตรงกับยอดยกมาจะทำอย่างไรดี

(1/1)

NBA:
บริษัททำการปิดงบปี 49 แล้วยอดยกมาของกำไรสะสมในโปรแกรมบัญชี ไม่ตรงกับงบแสดงการเปลี่ยนแปลงของผู้ถือหุ้น พอตรวจสอบแล้วพบว่าเกิดจากภาษีเงินได้นิติบุคคล

-   ภาษีเงินได้ตามที่ปิดงบ จำนวน 48207.57 และ มีภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย ปี 49 129527.50 แต่ตอนที่กรอก ภงด.50 นั้น ได้นำผลขาดทุนสุทธิยกมาใช้ ก็เลยทำให้เสียภาษีจาก 48207.57 เป็น 16933.78

-   และได้ขอคืนภาษีถูกหัก จำนวน 112593.72 (129527.50-16933.78)



     ปัญหาที่ต้องการคำตอบ คือ ตอนนี้กำไรสะสมยกมาปี 50 ในงบ มียอดเกินจากงบแสดงการเปลี่ยนแปลงฯ 31273.79 (ในงบแสดงฯ ยอด 411547.17 และในงบในโปรแกรม ยอด 442820.96) หรือว่าตอนบันทึกภาษีได้บันทึกผิด โดย

Dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคล ปี 49     16933.78

Cr. ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย     16933.78



หรือว่าต้องบันทึก  ด้วยจำนวนเต็มคะ โดย

Dr.  ภาษีเงินได้นิติบุคคล ปี 49    48207.57

Cr.  ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย   48207.57 คะ



ขอรบกวนผู้รู้ช่วยตอบด้วยนะคะ พอดียังไม่ค่อยเข้าใจจำนวนตัวเลขที่ต้องกรอกระหว่าง ภงด.50 กับตัวเลขที่ปิดงบได้ ขอบคุณค่ะ

007:
งบปีก่อนผิดครับ

ปรับปรุงรายการโดย

dr. ลูกหนี้สรรพากร (จำนวนที่ขอคืน) 112593.72

dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย (เข้าใจว่าบันทึกภาษีไว้) 48207.57

cr. ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย 129527.50

cr. กำไรสะสมต้นปี  31273.79

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม