www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ภ.พ.36 กับการบันทึกบัญชี

(1/1)

ขอความช่วยเหลือค่ะ:
ขอรบกวนนะค่ะ  คือว่าอยากทราบว่าหากบริษัทฯมีปัญหาทางการเงินไม่สามารถจ่ายชำระภ.พ.36 ได้  จนมีการนำส่งข้าง Period ทางบัญชีจะต้องบันทึกรายการดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายค้างจ่ายหรือไม่ หรือใช้เกณฑ์เงินสดเลยค่ะ  

ขอบคุณค่ะ  (ในทางบัญชีนะค่ะ)

007:
ภาษีที่ชำระตามแบบ ภ.พ. 36 สามารถนำมาเครดิตภาษีซื้อได้ ดังนั้นควรบันทึกเป็น

dr ภาษีซื้อที่ยังไม่ถึงกำหนด  7

dr เบี้ยปรับเงินเพิ่ม  1

cr เบี้ยปรับเงินเพิ่มค้างจ่าย  1

cr เจ้าหนี้สรรพากร  7



เมื่อชำระเงิน

dr เจ้าหนี้กรมสรรพากร 7

dr เบี้ยปรับเงินเพิ่มค้างจ่าย  1

cr bank  8



dr ภาษีซื้อ  7

cr ภาษีซื้อที่ยังไม่ถึงกำหนด  7

แนน:
จะบันทึกบัญชึ ภพ.36 และภงด.54 อย่างไร ในกรณีที่โอนเงินค่าบริการไปต่างประเทศแล้ว

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ