www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

เงินประกันผลงาน

(1/1)

เจ้าปัญหา:
บริษัท A ไปรับงานเหมาก่อสร้างจากบริษัท B บริษัท เอ

ได้จ่ายเงินค่าประกันผลงานไป ขอถามว่าทำไมในเมื่อบริษัท  เอ จ่ายเงินค่าประกันผลงานไป และทำไมบริษัท เอ ต้องเปิดใบกำกับภาษีขายให้คะ และถ้าเปิดใบกำกับภาษีขาย บริษัท เอ ต้องเปิดใบกำกับภาษีโดยต้องมี vat หรือ ไม่มี vat คะ

อ้วน:
บริษัท A ถือเป็นผู้รับจ้าง จะต้องนำเงินประกันผลงานที่ถูกผู้ว่าจ้างหัก ( บริษัท B )  จากเงินค่าจ้างแต่ละงวดมารวมคำนวณเป็นมูลค่าของฐานภาษี  โดยถือว่าความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มจากการให้บริการเกิดขึ้นในขณะที่ได้รับเงินค่าจ้างแต่ละงวด  เมื่อมีการจ่ายเงินประกันผลงานคืนให้แก่ผู้รับจ้าง  ผู้รับจ้างไม่ต้องนำเงินประกันผลงานดังกล่าวมาเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอีก  เช่น

บริษัท  A  เรียกเก็บค่างวดก่อสร้างงวดที่ 1  จำนวน  100  บาท  และมีสัญญาหักเงินประกันไว้ 5 %  ดังนั้นบริษัท  A  ต้องเปิดบิลขาย โดยมีฐานภาษี  100 บาท Vat  7  บาท  และจะถูกหักเงินประกันไว้  5  บาท ดังนั้นเงินที่ได้รับจะเท่ากับ  100 + 7 - 5  =  102  บาท  และเมื่อครบกำหนดได้รับเงินประกันผลงานคืน  ทางบริษัท A ก็ไม่ต้องนำเงินประกันผลงานที่ได้รับคืน  มาเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอีก

แอน:
อยากทราบเพิ่มเติมนะคะ

ถ้าหากว่า บ.A ไม่ได้หักภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ แล้วค่อยมาหักอีกทีในตอนได้รับคืนเงินประกันแล้ว จะทำได้หรือไม่คะ  หากว่าไม่ได้แล้วบ.B ออกใบเสร็จรับเงินมาเรียกเก็บในภายหลัง เราจะนำส่วนที่เรียกเก็บ (VAT) เพิ่มเติมนี้ไปเครดิตภาษีได้ไหมค่ะ

อ้วน:
อยากทราบว่าจะลงบัญชีอย่างไรถ้าจ่ายการจ้างทำของและมีการหักการประผลงานไว้ด้วยเดบิทอย่างไร เครดิตอย่างไรข้อนี้ด้านจ่าย ถ้าหากเป็นด้านรับจะลงบัญชีอย่างไร

รุ่งฤดี:
ดึงบิลภาษีขาย 1ใบ แต่ในเดือนนั้นยื่นแบบปกติ ส่วนใบทีดึงได้ทำแบบไว้ให้เจ้านายเตรียมจ่ายแต่ไม่ยอมจ่ายสักทีอยากทราบว่าคนทำบัญชีผิดไหม ยังมี tax 3% ก็ไม่ยอมจ่ายอีกเป็นจำนวนมาก อยากทราบว่าคนทำบัญชีผิดไหมจะถูกแบบไหนบ้างสำหรับคนทำ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ