www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ได้รับเงินแล้วแต่ยังไม่ออกใบกำกับภาษี

(1/1)

นก:
ลูกค้าโอนเงินค่าบริการให้วันที่ 10/2/48 แต่ยังไม่ได้ออกใบกำกับภาษีให้จึงล็อคเบอร์ไว้ 1 เบอร์สำหรับยอดเงินในวันที่ 10/2/48 พอวันที่ 1/3/48 ก็พึ่งได้รับอนุญาติให้ออกใบกำกับภาษีแต่ทางลูกค้าขอให้ออกใบกำกับภาษีแยกเป็น 2 บิล (ใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินเป็นใบเดียวกัน และที่ไม่ออกใบกำกับภาษีทันทีเพราะต้องรอผู้จัดการอนุมัติไม่ทราบว่าทำไม) ไม่รู้จะทำยังไงดี จึงอยากทราบว่า

1. จุดความรับผิดของการออกใบกำกับภาษี

2. กรณีควรแก้ไขอย่างไรดี

อ้วน:
1.  จุดความรับผิดในการออกใบกำกับภาษี  กรณีเป็นบริการ  เกิดเมื่อมีการรับชำระครับ  ดังนั้นเมื่อได้รับชำระวันที่  10/2/48  ก็ต้องระบุวันที่ในใบกำกับวันที่  10/2/48  ในเรื่องของการอนุมัติให้ออกใบกำกับภาษีในวันที่  1/3/48  ไม่เกี่ยวกับหลักกฏหมายครับ  จึงต้องยึดตามวันที่ที่รับชำระครับ



2.  ในกรณีที่ลูกค้าต้องการแยกบิลแต่ทางกิจการเว้นบิลไว้เลขที่เดียว มาดูกันตามนี้ครับ

2.1  บิลเป็นแบบฟอร์มที่สั่งพิมพ์จากโรงพิมพ์  ใช่หรือไม่

2.2  ถ้าใช่เป็นฟอร์มที่มีการรันเลขที่  มาจากโรงพิมพ์ใช่หรือไม่



ถ้าตอบว่าใช่ทุกข้อ  ต้องมาดูครับว่า  ณ  ปัจจุบันเปิดบิลไปถึงเลขใดแล้ว  และรายการสามารถแยกเป็น  2  บิลโดยใช้วันที่เดียวกันได้หรือไม่  ถ้าได้  ให้ทำดังนี้

1.  เปิดบิลที่เหลือใบเดียวที่เว้นไว้ในเดือน  กพ. 48  แล้วให้ระบุรายละเอียดที่ไม่ถูกต้องลงไป เพื่อให้เข้าเงื่อนไขของหลักเกณฑ์การยกเลิกใบกำกับภาษีแล้วออกใหม่ดังนี้



การยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม แล้วออกฉบับใหม่ ทำอย่างไร

       กรณีผู้ประกอบการจดทะเบียนซึ่งได้จัดทำใบกำกับภาษีที่มีรายการในส่วนที่เป็นสาระสำคัญไม่ถูกต้องครบถ้วน เมื่อได้รับการร้องขอให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมและจัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ที่ถูกต้อง ให้ดำเนินการดังนี้



       1.   เรียกคืนใบกำกับภาษีฉบับเดิมและนำมาประทับตราว่า "ยกเลิก" หรือขีดฆ่าแล้วเก็บรวบรวมไว้กับสำเนาใบกำกับภาษีฉบับเดิม



       2.   จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ซึ่งเป็นเลขที่ใหม่ แต่จะต้องลงวัน เดือน ปี ให้ตรงกับ วัน เดือน ปี ตามใบกำกับภาษีฉบับเดิม และ



       3.   หมายเหตุไว้ในใบกำกับภาษีฉบับใหม่ว่า "เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิมเลขที่… เล่มที่…." และหมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ด้วย



       4.   ผู้ประกอบการที่ขอให้ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม และออกฉบับใหม่ ต้องถ่ายเอกสารใบกำกับภาษีฉบับเดิม (ฉบับที่ขอยกเลิก) ติดเรื่องไว้ และส่งมอบใบกำกับภาษีฉบับที่ขอยกเลิกคืนให้ผู้ออกใบกำกับภาษีนำไปรวมกับสำเนาไว้เป็นหลักฐาน



       5.   ให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนที่ออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ หมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายประจำเดือนที่ออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนด้วย



แต่ถ้าตอบข้อ 2.1  ว่าใช่และข้อ 2.2  ว่าไม่ใช่ กล่าวคือเป็นแบบฟอร์มที่มาจากโรงพิมพ์  แต่ไม่ได้รันเลขที่  ในกรณีนี้น่าจะแก้ไขปัญหาได้  แต่ต้องดูวิธีการรันเลขที่ครับ  เพราะปกติผมจะรันเลขที่ดังนี้ครับ

ปี 2 หลัก เดือน 2 หลัก วัน 2 หลัก ลำดับที่  3  หลัก เช่น

480210001  เป็นต้น  ถ้าในวันนี้  3  ใบก็รันต่อดังนี้ครับ  480210002  และ  480210003  ครับ  พอวันถัดมามีรายการเกิดขึ้นอีก  2  รายการก็รันเลขที่ดังนี้ครับ  480211001  และ  480211002  ครับจะเห็นได้ว่าเมื่อมีการแก้ไขจะสะดวกและแก้ไขได้เกือบทุกปัญหาครับ  แต่วิธีนี้ก็มีข้อเสียนะครับ  ตรงที่คุณจะคุมเลขที่เอกสารยากครับ  เพราะไม่รู้ว่าในแต่ละวัน  ตกลงว่ามีกี่รายการที่เกิดขึ้น  จึงควรวางมาตราการควบคุมไว้ด้วยครับ  

แต่ถ้าไม่ได้รับตามวิธีนี้  การแก้ไขคงต้องแก้ตามการยกเลิกแล้วออกใบใหม่ครับ



แต่ถ้าตอบว่าไม่ใช่หมด  ก็ดูวิธีการรันครับแล้วแก้ตามสภาพครับ

นก:
คุณอ้วน คุณทราบหรือไม่ว่าคุณเป็นคนเก่งมาก ๆ ขอบคุณสำหรับคำตอบ  นกประทับใจมาก

แนน:
ขายสินค้าไปแล้วแต่ยังไม่ออกใบกำกับภาษีแต่จะออกใบกำกับภาษี ณ.วันที่ได้รับชำระเงินค่าสินค้าได้หรือไม่และมีวิธีแก้ไขวิธีใดบ้าง

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ