www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ออกใบกำกับภาษี

(1/1)

ธนู:
ในปี 2549 บริษัทฯตรวจพบว่าได้ออกใบกำกับภาษีการให้บริการซ้ำซ้อน 2 ครั้งในรายการค้าที่เกิดขี้นในคราวเดียวกัน บริษัทฯอยู่ระหว่างการปิดงบ เพื่อยื่น ภ.งด.50/49  บริษัทฯไม่สามารถขอคืนภาษีขายกลับคืนได้เนื่องจากได้ออกใบกำกับภาษีไปแล้ว แต่การยื่น ภ.ง.ด50/49 จะซ้ำซ้อน บริษัทฯ ต้องทำการปรับปรุงอย่างไร สมมุติยอดขายแจ้งไว้เกิน 2000000 บาท ขอบคุณค่ะ

a-man:
ก็ไม่บันทึกรายได้จากใบกำกับภาษีที่ซ้ำซ้อนจ๊ะ  แต่บันทึกเฉพาะภาษีขายที่เกิดขึ้นเท่านั้นจ๊ะ  เช่น มีการเปิดใบกำกับภาษีซ้ำ  ซึ่งมีมูลค่าก่อน vat  จำนวน  2,000,000  บาท และมีvat  จำนวน  140,000 บาท  จะบันทึกรายการดังกล่าวโดย

Dr.  รายจ่ายต้องห้าม (ภาษีขายแจ้งเกิน)  140,000

Cr.  เงินสด / ธนาคาร   140,000



แล้วก็เตรียมกระทบยอดรายได้ตามแบบ ภงด.50 กับแบบ ภพ.30  ว่าต่างกันเพราะอะไรจ๊ะ



นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม