www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ตั้งเงินเดือนค้างจ่ายแล้วเขาไม่มารับแต่ยื่น ภงด.1แล้ว

(1/1)

จะล้างค้างจ่ายสิ้นปี:
พอดีพนักงานเข้าออกบ่อยมีเงินเดือนพนักงานที่ตั้งค้างจ่ายไว้เพราะพนักงานลาออกไปแล้วไม่มารับ แต่เรายื่น ภงด.1ไปเรียบร้อยหมดแล้วจะปรับออกในบัญชียังไงดีค่ะ

อ้วน:
1.  ในกรณีเป็นรายจ่ายที่ไม่ข้ามงวดบัญชี  ก็ให้บันทึกกลับรายการรายจ่ายดังกล่าวโดย

Dr.  เงินสด

Cr.  เงินเดือน



ส่วนตัวภาษีและประกันสังคม  ถ้าบันทึกและนำส่งไปแล้วก็ไม่ต้องปรับปรุงอะไรครับ  แต่ถ้ายังไม่ยืน  ก็ให้กลับรายการภาษีและประกันสังคมออกด้วยครับ



2.  ในกรณีเป็นรายจ่ายที่ข้ามปี  ก็ให้บันทึกเป็นรายได้อืนในปีที่ปรับปรุงโดย

Dr.  เงินสด

Cr.  รายได้อื่น



ส่วนภาษีและประกันสังคม  ถ้าเป็นการปรับปรุงข้ามงวดบัญชี  ก็น่าจะยื่นไปแล้ว  ถ้ายื่นแล้วก็ไม่ต้องปรับปรุงครับ  แต่ถ้ายังไม่ยืน  ก็ให้กลับรายการภาษีและประกันสังคมออกด้วยครับ

ยังไม่ปรับ:
อย่างนี้ในแบบ ภงด.1ก  สิ้นปีก็ไม่ตรงกันใช่เปล่าค่ะไม่มีปัญหาใช่ใหม

ตอนแรกบันทึกอย่างนี้ค่ะ

Dr  เงินเดือน

      ประกันสังคม

           CR ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

                 ประกันสังคมรอนำส่ง

                 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย

แล้วนำยื่นเรียบร้อยหมดแล้ว



แต่รอหลายเดือนพนักงานก็ไม่มาเคลียร์เงินก็ยังไม่ได้ทำจ่ายออกไปพอสิ้นปีคิดว่าเขาไม่มารับแน่แล้วจะบันทึกหักบัญชีเงินเดือนเลยหรือค่ะ เช่น

Dr ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

        Cr เงินเดือน

สามารถลดค่าใช้จ่ายเงินเดือนได้หรือค่ะ

หรือต้องปรับเป็นรายได้อื่นค่ะ

Dr ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

        Cr รายได้อื่น

อย่างนี้ได้เปล่าค่ะ(ไม่แน่ใจว่าเราต้องลดเงินเดือนได้เปล่าเพราะกลัวแบบ ภงด.1ก  ไม่ตรงกับที่นำยื่นนะค่ะ



ขอบคุณมากค่ะ

Dr

a-man:
-  แสดงว่าเป็นรายจ่ายที่เกิดขึ้นในปีนั้นแล้วก็ปรับในปีนั้น  ดังนั้นก็ควรปรับปรุงล้างบัญชีเงินเดือนออกเลยจ๊ะโดย

Dr. ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

Cr. เงินเดือน



2. ตรงกันซิจ๊ะคุณน้อง  เพราะ ภงด.1 ก.  สรุปยอดมาจาก ภงด.1  ดังนั้นต้องตรงกันจ๊ะ  แต่บัญชีเงินเดือนกับแบบ ภงด.1 และ ภงด. 1 ก.  จะไม่ตรงกันด้วยยอดที่ปรับเงินเดือนออกจ๊ะ  ซึ่งสามารถอธิบายรายการปรับปรุงได้จ๊ะไม่น่าจะมีปัญหานะ

ยังไม่ปรับ:
ขอบคุณค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม