www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การบันทึกบัญชีกรณีลืมหักเงินสมทบประกันสังคม

(1/1)

pook:
เดือนที่แล้วทำเช็คจ่ายเงินเดือนพนักงาน  (เนื่องจากเป็นบ.เล็กๆ  จ่ายเงินเดือนให้พนักงานเป็นเช็คค่ะ)  แล้วหักไว้แค่ค่าภงด.1 แต่ลืมหักเงินสมทบประกันสังคมไว้ แต่บ.นำส่งเงินสมทบไปแล้ว แล้วค่อยมาหักกับพนักงานในเดือนถัดไป  อยากทราบว่าจะบันทึกบัญชีอย่างไรทั้ง 2 เดือนเลยค่ะ  รบกวนด้วยค่ะ

ตะวัน:
บันทึกเงินประกันสังคมในส่วนของพนักงานเป้นลูกหนี้-พนักงานและจ่ายเงินสด/ธนาคาร

town:
จ่ายเงินเดือนไปแล้ว  แต่ยังไม่ได้หักประกันสังคม

Dr.  เงินเดือน

Cr.  ตั๋วเงินจ่าย ( เช็ค )

Cr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง



นำส่งประกันสังคม

Dr.  ประกันสังคม ( ส่วนนายจ้างถือเป็นรายจ่าย )

Dr.  ลูกหนี้พนักงาน ( ค่าประกันสังคมที่ลืมหัก )

Cr.  เงินสด / ธนาคาร



เมื่อมีการหักเงินค่าประกันสังคมจากพนักงาน

Dr.  เงินสด

Cr.  ลูกหนี้พนักงาน ( ค่าประกันสังคมที่ลืมหัก )



เมื่อมีการจ่ายในเดือนถัดไป แล้วก็หักประกันสังคม

Dr.  เงินเดือน

Cr.  ภาษีหัก ณ ที่จายรอนำส่ง ( ภงด.1 )

Cr.  ประกันสังคมรอนำส่ง

Cr.  ตั๋วเงินจ่าย ( เช็ค )

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ