www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ยื่น ภงด.ย้อนหลัง

(1/2) > >>

ลิ้ม:
รบกวนอีกแล้วคือตอนเปิดบริษัทใหม่ ๆ ได้จ้างคนงานขนย้ายของโดยยังไม่ได้หักภาษี ตอนนี้มานั่งตรวจเอกสารเห็นยอดเกิน 1,000 บาทขึ้น ก็เลยอยากจะหักยื่นให้ถูกต้อง แต่ งง ตอนจ่าย โดย

3/3/2006

DR. ค่าแรง  1000

       CR เงินสด          1000



พอจะหักยื่นย้อนหลังก็เลยไปตั้ง Transfer 31/3/2006

DR. ภาษีหัก ณ.ที่จ่าย    30

    CR.  เจ้าหนี้กระทรวงการคลัง   30



ตอนจ่ายสรรพากร 15/10/2006

DR. เจ้าหนี้กระทรวงการคลัง  30

      เงินเพิ่ม (มี.ค - ก.ย)        3.15

             CR. เงินสด                            33.15



ไม่ทราบว่าถูกต้องไหม ที่งง คือตอนจ่ายต้องตั้งแบบนี้หรือเปล่า  โดย

DR. ค่าแรง                  1000

      บวกกลับค่าใช้จ่าย      30  (รับภาระเอง)

       CR. ภาษีหัก ณ.ที่จ่าย                 30

               เงินสด                         1000



หรือว่าตั้งแบบตอนแรกถุฏแล้ว ลิ้มพยายามช่วยเหลือตัวเองแล้วแต่ไม่แน่ใจนะคะ

   

town:
เมื่อจ่ายค่าแรง  จำนวน 1,000 บาท  จะบันทึกบัญชีโดย

Dr.  ค่าแรง   1,000

Cr.  เงินสด      970

Cr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง  30



เมื่อนำภาษีหัก ณ ที่จ่ายส่งทางสรรพากร  ก็จะบันทึกโดย

Dr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง  30

Cr.  เงินสด                          30

ลิ้ม:
คืออย่างนี้คะที่ถามนั้นคือเราทำจ่ายไปแล้ว แต่เราต้องการที่จะทำการปรับปรุง ปัจจุบันเราก็ทำอย่างนี้เหมือนกัน สรุปอีกนิดนะคะ เพราะยังไม่โดนใจเลย

ตะวัน:
ที่ทำไปแต่แรกก็ถูกแล้วล่ะคะ แล้วเมื่อยื่นภงด50 ค่อยนำภาษีที่รับภาระ และเบี้ยปรับเงินเพิ่มมาบวกกลับในแบบ

อ้วน:
ถ้าเป็นการบันทึกในภายหลัง  โดยตัวภาษีหัก ณ ที่จ่ายและค่าปรับทางคุณลิ้มเป็นผู้รับภาระเอง  ก็ให้บันทึกโดย

Dr.  ค่าแรง   1,000

Dr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ออกแทน ( รายจ่ายต้องห้าม ต้องบวกกลับตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล )   30

Dr.  เงินเพิ่ม  ( รายจ่ายต้องห้าม ต้องบวกกลับตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล )  3.15

Cr.  เงินสด    1,000

Cr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง    30

Cr.  เงินเพิ่มรอนำส่ง    3.15



แล้วเมื่อนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย

Dr.  ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง    30

Dr.  เงินเพิ่มรอนำส่ง    3.15

Cr.  เงินสด                33.15

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม