www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การออกใบกำกับภาษี

(1/1)

น้องส้ม:
 ถ้าเราจดห้างหุ้นส่วนสามัญ แล้วไปจดภาษีมูลค่าเพิ่ม แล้วเราสามารถออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า แต่ถ้าลูกค้าบางรายไม่ต้องการใบกำกับภาษี เราจะทำอย่างไรคะ จะออกให้เค้าในลักษณะไหน และต้องลงบัญชีอย่างไรคะ

อ้วน:
เมื่อเราอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ถ้ามีรายได้ก็จะต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้ง แม้ว่าลูกค้าจะไม่ต้องการ หากเราไม่ออกหลักฐานใบกำกับภาษีให้ถูกต้อง เมื่อถูกเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรตรวจพบก็จะมีความผิด วิธีการแก้ใขในกรณีที่ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับ คือ การออกใบกำกับ แล้วระบุในชื่อที่อยู่ของผู้ซื้อว่า ลูกค้าไม่ประสงค์เอาบิล แล้วเก็บตัวต้นฉบับไว้ด้วย ไม่ต้องให้กับทางลูกค้า ( แต่มักจะมีปัญหาในเรื่องของตัวภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะหากเรียกเก็บ Vat ขายจากลูกค้าไม่ได้ เราก็จะต้องเป็นผู้ออกภาษีแทน ) จึงเป็นเทคนิคที่จะตกลงราคากับลูกค้าว่า ราคาที่ซื้อไปนั้นยังไม่รวม Vat แต่ในความเป็นจริงได้มีการรวม Vat ไว้แล้วครับ แล้วก็ลงบัญชีตามปกติครับ

ปลาย:
ท่านใดพอที่จะทราบไหมว่า?

กรณีการให้บริการโดยการรับจ้างทำแม่พิมพ์จำนวน 1 ชิ้น ในประเทศไทยโดยบริษัทต่างประเทศเป็นผู้จ้าง  ซึ่งเป็นของไม่ใหญ่มากสามารถนำกลับได้โดยไม่ต้องผ่าน บจก.ชิปปิ้ง  ซึ่งแม่พิมพ์ดังกล่าวทำเสร็จในประเทศไทยผู้จ้างยังไม่นำแม่พิมพ์ออกจากประเทศเพราะต้องการให้มีการทดลองใช้ผลิตตัวอย่างก่อนแล้วถึงจะนำกลับยังยังประเทศของตนเองขั้นตอนการจ้างเป็นดังนี้(ในการจ้างตกลงจ้างเป็นเงินบาท)

1.วันที่ 1-01-2005 บริษัทต่างชาติ  จ้างบจก. ก ให้ทำแม่พิมพ์

2. หลังจากที่ บจก.ก  รับจ้างทำแม่พิมพ์  จากบริษัทต่างชาติ  วันที่ 15-01-2005บริษัท ก. ไปจ้างให้บริษัท ข. จัดทำแม่พิมพ์ให้อีกต่อหนึ่ง

3. วันที่ 28 -02-2005  บริษัท ข. ทำแม่พิมพ์เสร็จแล้ว ส่งให้บริษัท ก. ส่งมอบให้บริษัทต่างชาติที่มาดูงานที่จ้างในประเทศไทย  แต่ยังไม่มีการนำแม่พิมพ์กลับไปยังประเทศของตนเอง ให้ทำการทดลองใช้ก่อนระยะหนึ่ง แล้วถึงจะนำกลับโดยบริษัท ก. ได้รับค่าจ้างในการทำแม่พิมพ์วันที่ 28  มีนาคม 2005

4. วันที่ 31-04-2005 บริษัทต่างชาตินำแม่พิมพ์กลับไปประเทศของตนเอง

คำถาม

1. บริษัท ก. ต้องทำการออกใบกำกับภาษีเป็นแบบ 0%หรือ 7% ณ วันที่เท่าใด

2. และกระบวนการดังกล่าวถ้ามีการออกใบกำกับภาษีแบบ 0%  ต้องมีการผ่านพิธีศุลกากรหรือไม่ (การออกในขนออก)

3.ข้นตอนในการทำเป็นอย่างไรค่ะ

ขอบคุณค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ