www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

การคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล

(1/3) > >>

นุ่น:
สงสัยว่าขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลทำอย่างไรก่อน  และสมมติโจทย์ให้มาว่า ภาษีโรงเรือน

ภาษีมูลค่าเพิ่ม เงินปันผล  ดอกเบี้ย สามารถนำมาคิด

คำนวณหาภาษีเงินได้นิติบุคคลได้หรือเปล่า ช่วยอธิบาย

วิธีการคิดว่าขั้นตอนแรกทำอย่างไรและต่อไปทำอย่างไร

พี่ตะวัน:
ไม่รู้จะตอบยังไง ตอบไม่ถูก สงสัยน้องนุ่น ถามการบ้านแหงๆเลยนะเนี่ย

007:
แหม...โจทย์ไม่ละเอียดเลย

a-man:
รายได้

หักต้นทุน

กำไรขั้นต้น

หักค่าใช้จ่าย

กำไรสุทธิก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้

หักดอกเบี้ยจ่าย

กำไรสุทธิก่อนหักภาษีเงินได้

หักภาษีเงินได้ล

กำไรสุทธิ



-ภาษีโรงเรือน  ถือเป็นตัวหนึ่งในค่าใช้จ่าย

-ภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่ว่าจะเกิดจากภาษีซื้อ หรือภาษีขาย  ก็ให้บันทึกปิดเข้าบัญชีลูกหนี้-เจ้าหนี้สรรพากร  ทุกเดือนซึ่งจะถือเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สิน  ยกเว้นภาษีซื้อที่มีสิทธิขอคืนแต่ไม่ขอคืน  จะถือเป็นรายจ่ายต้องห้าม  กล่าวคือเป็นค่าใช้จ่ายในทางบัญชี  แต่เวลาคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลจะต้องบวกกลับไม่ให้ถือเป็นรายจ่าย

-เงินปันผล  ถือเป็นส่วนแบ่งกำไร  ซึ่งจะลดส่วนกำไรสะสมให้น้อยลง  จะกระทบกับส่วนของผู้ถือหุ้น  จึงไม่ถือเป็นค่าใช้จ่าย  แต่จะเป็นตัวแสดงหักลดผลกำไรสะสม

-ดอกเบี้ย  ถือเป็นตัวหนึ่งในค่าใช้จ่าย

นิ่ม:
อยากทราบว่าผลกระทบต่อสินทรัพย์ หนี้สิน ทุนเรือนหุ้น ส่วนเกินทุน กำไรสะสม กำไรสุทธิ ในงบดุลอย่างไร โดยมีผลกระทบต่อยอดขายเพิ่มขึ้น(เพิ่ม)(ลดลง)(ไม่มีผลกระทบ)

-บันทึกดอกเบี้ยค้างรับที่เกิดจากตั๋วเงินรับ (เพิ่มใช่ไหมค่ะ)

-ประกาศจ่ายเงินปันผล  (ไม่มีผลกระทบใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกรายการตีราคาสินทรัพย์เพิ่มขึ้น (เพิ่มใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกดอกเบี้ยค้างจ่าย  (ไม่มีผลกระทบใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกการรับบริจาคเครื่องคอมพิวเตอร์ (เพิ่มใช่ไหมค่ะ)

-จ่ายหุ้นปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น  (ลดใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกค่าประกันภัยล่วงหน้า ซึ่งหมดอายุคุ้มครอง (ไม่มีผลกระทบใช่ไหมค่ะ)

-ประกาศและแจกจ่ายหุ้นที่เกิดจากการแบ่งแยกหุ้น  ( ลดใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกจากจัดสรรกำไรสะสมเป็นสำรอง  (ไม่มีผลกระทบใช่ไหมค่ะ)

-บันทึกการยกเลิกสำรองเพื่อขยายกิจการ   (ไม่มีผลกระทบใช่ไหมค่ะ)

กรุณาตอบกลับด้วยนะค่ะอยากทราบว่าทำถูกบางไหม ของคุณล่วงหน้าค่ะ

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม