www.avaccount.com > บอร์ดบัญชีและภาษี

ภาษีหักณ.ที่จ่ายกระทำการแทน

(1/2) > >>

เจน:
ถ้าบริษัท จ่ายค่าโทรศัพท์ ของ บ.ทีโอที โดยให้หักบัญชีจาก ธนาคารเลย และธนาคารก็กระทำการแทนหักภาษีณ.ที่จ่ายแทน บริษัทฯ ถามว่า



ถ้าเราไม่ต้องตั้งเจ้าหนี้กระทำการแทนได้มั๊ยคะ เพราะไม่รู้จะไปทวงแบบยื่นจาก ทีโอที อย่างไร หรือเราไม่เข้าใจระบบคะ

อ้วน:
ในกรณีนี้ก็จะเหมือนกับชิปปิ้งที่กระทำการแทน  ดังนั้นในทางบัญชีเวลาบันทึกค่าโทรศัพท์  ก็บันทึกจ่ายทั้งจำนวนปกติ  โดยไม่ต้องตั้งภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่งครับ และก็ไม่ต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย  โดยที่เราสามารถดูจากใบเสร็จรับเงินได้ครับว่าจะมีการระบุในเรื่องของภาษีหัก ณ ที่จ่ายเอาไว้แล้วครับ  เช่น  หากมีการจ่ายค่าโทรศัพท์  จำนวน  535  บาท แบ่งเป็นค่าเช่าหมายเลข  100  บาท  ค่าใช้โทรศัพท์  400  บาท และภาษีมูลค่าเพิ่ม  35  บาท  บันทึกบัญชีโดย

Dr.  ค่าโทรศัพท์   500  บาท

Dr.  ภาษีมูลค่าเพิ่ม  35  บาท

Cr.  ธนาคาร     535  บาท



ข้อสังเกตุ  จะเห็นได้ว่าเมื่อหักบัญชีผ่านธนาคาร  เวลาบันทึกบัญชี  กิจการไม่ต้องมาตั้งภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่งแต่อย่างใด  ให้บันทึกค่าโทรศัพท์ทั้งจำนวนเลยครับ

สงสัยจัง:
Dr. ค่าโทรศัพท์ 500 บาท

Dr. ภาษีมูลค่าเพิ่ม 35 บาท

Dr. เจ้าหนี้กระทำการแทน 17 บาท

Cr. ธนาคาร 535 บาท

Cr. ภาษีหักณ.ที่จ่าย 17  บาท

ไม่ต้องบันทึกตั้งเจ้าหนี้การะทำการแทนไว้ก่อนเหรอคะ พอ ตัวแทนส่งแบบมาให้ถึงล้างออก แต่ตามยากมาก

town:
ผมว่าก็ไม่ต้องตั้งเจ้าหนี้กระทำการแทนครับ  ดูแล้วน่าจะเหมือนกับกรณีที่ชิปปิ้งกระทำการแทน  เราก็ไม่ได้ตั้งชิปปิ้งเป็นเจ้าหนี้ครับ

สงสัยจัง:
โอเค ทีนี้จะไม่ตั้งดีกว่า

นำร่อง

[0] ดัชนีข้อความ

[#] หน้าถัดไป

ตอบ

ไปที่เวอร์ชันเต็ม